老齡化態(tài)勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)重,個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能否挑起大梁?

受基本國情及傳統(tǒng)觀念的影響，居民絕大多數(shù)表現(xiàn)出對(duì)政府提供的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的強(qiáng)烈依賴性。此外，可提供城鎮(zhèn)職工企業(yè)年金、職業(yè)年金的企業(yè)、單位等覆蓋的人群數(shù)量極為有限，無法從根本上解決我國眾多老年人口的退休養(yǎng)老需求問題。基于上，亟需大力發(fā)展我國的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)，不僅能緩解社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)的壓力，還能擴(kuò)大保險(xiǎn)需求的覆蓋范圍。

一、進(jìn)一步推行稅收優(yōu)惠政策

從2012年八月開始，我國同意將新農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民的社保統(tǒng)一為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，構(gòu)成我國養(yǎng)老保障體系的第一支柱社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且我國于2006年就提出覆蓋全民的的社會(huì)保障體系藍(lán)圖。但根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，近五年內(nèi)，我國城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)逐年升高，而相對(duì)應(yīng)的城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際領(lǐng)取待遇人數(shù)卻無明顯的上升趨勢(shì)。

與我國龐大的人口基數(shù)對(duì)比，社會(huì)保障覆蓋率顯然沒有達(dá)到全民化的程度。伴隨著老齡化態(tài)勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)重的情況，我國政府用于全民社會(huì)保障的財(cái)政支出面臨巨大壓力，結(jié)合企業(yè)年金和職業(yè)年金本身的保障局限性，必須大力挖掘個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展空間。

我國已于2018年發(fā)布建立個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知，但試點(diǎn)范圍有限且試點(diǎn)適用對(duì)象有限，還存在很大的上升空間。為進(jìn)一步推行稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)我國個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，可從如下角度出發(fā)：

1、補(bǔ)充完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅優(yōu)政策。根據(jù)參與群眾的不同投保結(jié)果，面對(duì)不同的投保群體，可適當(dāng)改變商業(yè)養(yǎng)老金收入免稅和應(yīng)繳納稅款的比例，并適當(dāng)降低個(gè)人繳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)等，以此促進(jìn)居民參與，完善相應(yīng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠制度。

2、拓展稅收優(yōu)惠政策的產(chǎn)品適用范圍。目前，銀保監(jiān)會(huì)僅對(duì)在試點(diǎn)地區(qū)購買符合條件的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，適用的范圍極為有限，而市場(chǎng)上存在眾多不同性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，為進(jìn)一步體現(xiàn)稅收優(yōu)惠政策的可持續(xù)性，政府可根據(jù)不同地區(qū)、保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性、不同購買群體等采用靈活變通的差異化標(biāo)準(zhǔn)稅收優(yōu)惠政策，從而為更多的群體、單位帶來福利，推動(dòng)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)穩(wěn)健發(fā)展。

二、促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)合規(guī)穩(wěn)定發(fā)展

市場(chǎng)監(jiān)管不僅對(duì)國家的改革發(fā)展有重要的推動(dòng)意義，而且是我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的必然要求，有助于國家政府職能的優(yōu)化，更有利于營造良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展氛圍、保證市場(chǎng)秩序公平有序。保險(xiǎn)行業(yè)是我國金融市場(chǎng)的一個(gè)重要分支，對(duì)于推動(dòng)我國金融行業(yè)的發(fā)展，幫助解決我國較為嚴(yán)重的老齡化問題有著不可估量的作用。

但是由于我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展尚不成熟，相應(yīng)的行業(yè)監(jiān)管體系框架并不統(tǒng)一完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)鉆空子的不合規(guī)行為。為此，銀保監(jiān)會(huì)作為我國銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的最高機(jī)構(gòu)，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管力度，持續(xù)健全保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)保障市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行，保障消費(fèi)者合法權(quán)益的目標(biāo)。具體體現(xiàn)在：

1、制定統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則。由于我國個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于初級(jí)發(fā)展階段，相關(guān)部門關(guān)于保險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則只是在產(chǎn)品的規(guī)范備案流程、分類監(jiān)管和屬地監(jiān)管等方面有較為詳細(xì)的說明，而在保險(xiǎn)公司管控、產(chǎn)品質(zhì)量審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等方面缺少詳細(xì)準(zhǔn)確的展開要求。

基于以上，亟需建立全國統(tǒng)一的詳盡的保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則。對(duì)不同地區(qū)、不同性質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品及公司提出規(guī)范化、專業(yè)化要求，防止市場(chǎng)上出現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管套利及鉆空子等不良行為，致使引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及導(dǎo)致消費(fèi)者的合法權(quán)益受損。

2、加大監(jiān)管力度。首先，規(guī)范提升保險(xiǎn)公司人員的從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，并通過定期組織業(yè)內(nèi)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等形式提升整體人員的素質(zhì)水平，避免由于從業(yè)人員的不專業(yè)性、知識(shí)模糊性等問題，引發(fā)消費(fèi)者對(duì)商險(xiǎn)的信任接納危機(jī)。其次，規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)中不同性質(zhì)產(chǎn)品的理賠手段、業(yè)務(wù)開展等內(nèi)容，確保消費(fèi)者公平合理地享受產(chǎn)品效應(yīng)。

最后，加強(qiáng)自身組織保障，深刻落實(shí)放管服的改革要求，建設(shè)良好的監(jiān)管隊(duì)伍。協(xié)同保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)其他協(xié)會(huì)共同監(jiān)督，建立長效監(jiān)管機(jī)制，保證市場(chǎng)秩序運(yùn)行平穩(wěn)，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)公平競(jìng)爭行為，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)合規(guī)穩(wěn)定發(fā)展。

三、提高居民風(fēng)險(xiǎn)分散意識(shí)

受傳統(tǒng)文化思想及改革初期帶來的巨大的經(jīng)濟(jì)紅利影響，大多數(shù)居民買房養(yǎng)老、養(yǎng)兒防老的觀念根深蒂固。由于21世紀(jì)初房地產(chǎn)行業(yè)的高速發(fā)展帶來的巨額經(jīng)濟(jì)收益，許多人認(rèn)為對(duì)于房產(chǎn)的投資可以為自己帶來堅(jiān)實(shí)的生活保障及豐厚的收益，不會(huì)為老年生活和經(jīng)濟(jì)收入感到憂慮。

此外，很大比例的居民認(rèn)為養(yǎng)兒可以得到后代的悉心照顧，滿足自己老年生活各方面的需求，從而抵御年老失能、收不抵支的風(fēng)險(xiǎn)，將大部分的精力投入對(duì)子女的撫育中，而缺乏對(duì)自身養(yǎng)老的規(guī)劃。由于房地產(chǎn)行業(yè)的飽和狀態(tài)及政府對(duì)購房等限制政策、現(xiàn)代社會(huì)育兒成本過高導(dǎo)致等因素造成新生兒出生率急速下跌、勞動(dòng)人口逃避結(jié)婚的不利影響。

以上兩種做法已經(jīng)無法適應(yīng)當(dāng)前我國的社會(huì)發(fā)展情況，也無法有效幫助個(gè)人抵御年老危機(jī)。

馬斯洛的需求層次理論認(rèn)為，居民的安全意識(shí)是一種基本的、根本的、低級(jí)的需要。而居民對(duì)于保險(xiǎn)的需求，無論是提供基本保障水平的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及企業(yè)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，還是以提高老年生活保障水平的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其本質(zhì)都是居民自身安全意識(shí)的一種體現(xiàn)，希望能夠借助保險(xiǎn)的力量轉(zhuǎn)移生活中的風(fēng)險(xiǎn)、安全隱患等，屬于居民最根本的需求之一。

但居民對(duì)于政府提供的強(qiáng)制性社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及職工享受的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)過于依賴，尚未意識(shí)到個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可提供保障的重要性。通過宣傳教育片、公益直播、趣味短視頻、人才講座等方式引導(dǎo)居民摒棄過度依賴國家、企業(yè)養(yǎng)老的片面意識(shí)，轉(zhuǎn)變買房、養(yǎng)兒防老實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散的陳舊觀念。而應(yīng)通過國家政府提供堅(jiān)實(shí)后盾、企業(yè)單位強(qiáng)力補(bǔ)充、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)高效協(xié)助三者合力共同克服養(yǎng)老困難。

四、引導(dǎo)居民資產(chǎn)配置多元化轉(zhuǎn)變

根據(jù)2021年前3季度的中國家庭財(cái)富指數(shù)調(diào)研報(bào)告顯示，在經(jīng)歷了新冠疫情、洪水等極端天氣的沖擊下，金融投資對(duì)于居民的財(cái)富增加起到重要的促進(jìn)作用。但面對(duì)各種各樣的財(cái)富管理形式，銀行仍是家庭管理資產(chǎn)財(cái)富的主要選擇。其中家庭財(cái)富配置類型中，極少比例的家庭選擇僅投資股票和基金類的偏權(quán)益型的資產(chǎn)配置，更多家庭選擇僅投資存款類、投資存款類或投資股票基金類的均衡型資產(chǎn)配置。

在全球疫情的大背景下，我國居民更傾向于將家庭財(cái)富資產(chǎn)傾斜于存款、股票、基金類，選擇可提供固定利率的銀行和提供高收益率產(chǎn)品的理財(cái)平臺(tái)、基金公司等兩種較為極端的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)；自由職業(yè)從業(yè)者的經(jīng)濟(jì)狀況不容樂觀、低收入家庭的整體經(jīng)濟(jì)狀況降幅較大。

以上也從另一個(gè)角度深刻地反映出，當(dāng)前居民的資產(chǎn)組合方式較為單一。在遭受不可抗拒的外力不良影響下，大多數(shù)人并未將購置商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為資產(chǎn)配置的新選擇用以分散、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甚至并沒有因此而提前考慮制定養(yǎng)老規(guī)劃。

此外，由于收入的下降、不穩(wěn)定性也導(dǎo)致了很大部分居民面臨購置保險(xiǎn)繳費(fèi)能力不足的困難。這就凸顯了持有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和多元的理財(cái)意識(shí)的重要性，通過引導(dǎo)居民資產(chǎn)配置多元化轉(zhuǎn)變，分散承受的多種風(fēng)險(xiǎn)，不只局限于單一的理財(cái)方式，打出銀行存款、股票基金等高收益率產(chǎn)品、購置商險(xiǎn)的組合拳，才會(huì)讓個(gè)人乃至家庭財(cái)富發(fā)揮最大的功效，實(shí)現(xiàn)保障、收益雙豐收。

結(jié)語

較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和多元的理財(cái)意識(shí)是個(gè)人、家庭改變資產(chǎn)組合方式的前提。二者的提高既需要居民自身關(guān)注努力學(xué)習(xí)相關(guān)的金融知識(shí)，還需要政府等部門公開引導(dǎo)公眾轉(zhuǎn)變保守的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避態(tài)度，以及實(shí)施政策進(jìn)行對(duì)公眾進(jìn)行支持鼓勵(lì)，鼓勵(lì)以公眾為主要力量的社會(huì)各界加大對(duì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資。

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